SSNSocial Security Number (米国社会保障番号)
米国社会保障局（SSA）が発行する9桁の個人識別番号で、納税、就労、銀行口座開設、信用情報管理などに必須です。
公式法的根拠 / 機関: Social Security Administration (SSA)
毎年春、アメリカに住むほぼ全員が税金を申告します。書類の名前は最初こそ馴染みがないものの、仕組みは見た目より単純です — 何がいつ届き、どこに何を出し、無料の助けがどこにあるかまで、地図を描きます。
本案内はIRSとカリフォルニアFTBの公開ガイダンスに基づく一般情報です。所得基準・控除額・日付は毎年変わるため、申告前に必ずIRS・FTBの公式サイトで今年の基準をご確認ください。
最初の給与から、税金はすでに払っています — 給与明細から引かれる源泉徴収(withholding)がそれです。春の「タックスリターン」は新たな請求ではなく、昨年1年分の源泉徴収と実際の税額を突き合わせる精算です。払いすぎていれば還付され、足りなければ差額を払います。
精算の対象は前の暦年(1〜12月)で、申告期間は翌年1月末ごろに開き、4月中旬に締め切られます(正確な日付は年によって少しずれます)。つまりアメリカでの最初の年の申告は、その翌年の春に行うことになります。
雇用主は1月末までにW-2を送る義務があります — 昨年の給与総額と源泉徴収額をまとめた、申告の中心となる書類です。郵送か給与サイトで届きます。フリーランスや副業の収入があれば、代わりに1099系の書類が届きます。複数の職場で働いたなら、それぞれから1枚ずつ — 全部集めてください。
入社時に書いたW-4を覚えていますか？あれが源泉徴収の額を決める書類でした。最初の精算が大きな還付か大きな追加納付で終わったなら、W-4を調整すれば来年の毎月の手取りを変えられます。
アメリカの申告は1回ではありません。連邦(IRS)に1回、そしてカリフォルニアには州所得税があるため、州の税務当局(FTB、Franchise Tax Board)にもう1回です。ほとんどの申告ソフトと無料サービスが両方まとめて処理してくれます。
申告にはSSNまたはITINが必要です。まだどちらもなければ、ITIN申請書(W-7)を最初の申告書と一緒に提出する道があります — 銀行ガイドで見たあのITINは、ここで作られます。
どの方法で申告するにせよ、この一式は同じく必要です：
書類が届かなければ、待つだけでなく雇用主に確認を。引っ越したなら旧住所に送られた可能性が高いです。
お金を払わないと申告できないわけではありません。IRSのFree Fileは所得基準を満たせば有名な申告ソフトを無料で使わせてくれ、カリフォルニア州の申告はFTBのCalFileで直接無料申告できます。基準額は毎年変わるので、各サイトで今年の基準を確認してください。
特に知っておくべきはVITA(Volunteer Income Tax Assistance)です — 訓練を受けたボランティアが無料で申告を手伝うIRSのプログラムで、所得が一定以下の人・英語が不自由な人をまさに対象に作られており、多言語対応の拠点が多くあります。税シーズンに図書館やコミュニティセンターで開かれ、IRSのサイトで近くのVITAを探せます。
最初の年の申告は還付で終わることが多いです。源泉徴収は1年通して働く前提で引かれるため、年の途中に入国して働いた期間が短ければ、実際の税額より多く引かれていた可能性が高いのです。申告しなければそのお金は埋もれたままです。申告義務の基準に満たない所得でも、申告すれば戻るお金があることが多い理由です。
所得が低め〜中程度なら、勤労所得税額控除(EITC)を確認してください — 連邦とカリフォルニア(CalEITC)の両方にあり、資格があれば還付をかなり増やしてくれます。特にカリフォルニア版はITINで申告する人も受けられます。資格と金額は毎年変わるので、申告ソフトかVITAで確認すれば大丈夫です。
税シーズンは詐欺のシーズンでもあります。原則を一つだけ覚えてください — IRSが先に電話・SMS・メールで連絡してきて即時の支払いを求めることはありません。公式の連絡は郵便から始まります。「滞納で逮捕される」「ギフトカードで払え」という電話はすべて詐欺で、移民を狙った手口が特に多いです。
そして税法上の居住者区分は移民ステータスとは別の概念です。米国滞在期間などによって税法上の居住者/非居住者が分かれ、非居住者は別の様式(1040-NR)を使いますが、この判定はこのガイドが代わりに行うことはできません — 最初の年やビザの状況が特殊な場合は、VITAの相談員か税務専門家(CPA・EA)に自分の状況を確認してから始めるのが最も安全です。
カリフォルニアでの生活定住において頻出する公的機関の略語や法的用語の正式名称と解説をご確認いただけます。
米国社会保障局（SSA）が発行する9桁の個人識別番号で、納税、就労、銀行口座開設、信用情報管理などに必須です。
米国内国歳入庁（IRS）が、SSN取得資格のない外国人や居住者に対し、納税および金融取引目的で発行する9桁の番号です。
雇用主が1月末までに送る義務のある、昨年の給与総額と源泉徴収額をまとめた書類。申告の中心となる入力値で、職場ごとに1枚届く。
フリーランス報酬・利子など給与以外の所得を知らせる書類の系列。W-2と違い源泉徴収がないことが多く、精算時に納める税金が残っている場合がある。
カリフォルニア州所得税を管轄する機関。連邦(IRS)申告とは別に州申告をここに行い、CalFileで直接無料申告できる。
訓練を受けたボランティアが無料で申告を手伝うIRSのプログラム。所得が一定以下の人・英語が不自由な人が対象で、多言語対応の拠点が多い。税シーズンに図書館・コミュニティセンターで開かれる。
低〜中所得の勤労者の還付を増やす控除。連邦とカリフォルニアの両方にあり、カリフォルニア版はITIN申告者も受けられる。資格・金額は毎年変わる。