Cada primavera, casi todos los que viven en EE. UU. declaran impuestos. Los nombres de los formularios suenan ajenos al principio, pero la estructura es más simple de lo que parece — aquí está el mapa: qué llega cuándo, qué se presenta dónde y dónde está la ayuda gratuita.
Esta guía es información general basada en las orientaciones públicas del IRS y la FTB de California. Los umbrales de ingreso, montos de créditos y fechas cambian cada año — verifica las cifras vigentes en los sitios oficiales del IRS y la FTB antes de declarar.
Desde tu primer sueldo ya estás pagando impuestos — es la retención (withholding) que sale de cada talón de pago. La 'declaración' de primavera no es una factura nueva: es la conciliación entre lo retenido el año pasado y lo que realmente debías. Si pagaste de más, te devuelven (reembolso); si de menos, pagas la diferencia.
La declaración cubre el año calendario anterior, y la temporada abre hacia fines de enero y cierra a mediados de abril (la fecha exacta varía un poco cada año). Es decir, tu primer año en EE. UU. se declara la primavera siguiente.
Los empleadores deben enviar tu W-2 antes de fin de enero — el documento central, que resume salarios y retenciones del año pasado. Llega por correo o por el sitio de nómina. Los ingresos de freelance o trabajos extra generan formularios de la serie 1099. Si tuviste varios empleos, cada uno envía el suyo — reúnelos todos.
¿Recuerdas el W-4 que llenaste al empezar el trabajo? Ese formulario fijó cuánta retención te sacan. Si tu primera conciliación termina en un reembolso grande o una factura grande, ajustar el W-4 cambia cuánto te queda en el bolsillo cada mes del año siguiente.
Declarar en EE. UU. no es un solo trámite. Una va al IRS (federal), y como California tiene su propio impuesto sobre la renta, otra va a la agencia estatal (FTB, Franchise Tax Board). La mayoría del software y de los servicios gratuitos procesan ambas juntas.
Declarar requiere un SSN o un ITIN. Si aún no tienes ninguno, existe la vía de presentar la solicitud de ITIN (Formulario W-7) junto con tu primera declaración — el mismo ITIN de la guía bancaria se crea aquí.
Declares como declares, este paquete es el mismo:
Si un formulario no llegó, no te limites a esperar — pregunta al empleador. Si te mudaste, probablemente fue a la dirección anterior.
Pagar no es un requisito para declarar. IRS Free File te da software de marca sin costo si tu ingreso está bajo el umbral, y la declaración de California se puede presentar gratis directamente con CalFile de la FTB. Los umbrales cambian cada año — revisa los vigentes en cada sitio.
El programa que hay que conocer es VITA (Volunteer Income Tax Assistance) — voluntarios capacitados del IRS preparan declaraciones gratis, pensado exactamente para personas de ingresos moderados o con inglés limitado, con muchos sitios multilingües. Funciona en bibliotecas y centros comunitarios durante la temporada; el sitio del IRS tiene un buscador.
Las primeras declaraciones suelen terminar en reembolso. La retención asume que trabajas el año completo, así que si llegaste a mitad de año, probablemente te retuvieron más de lo que debías — y ese dinero queda enterrado si no declaras. Por eso declarar suele convenir incluso cuando tu ingreso quedó por debajo del mínimo obligatorio.
Si tu ingreso es bajo o moderado, revisa el Crédito por Ingreso del Trabajo — existe a nivel federal (EITC) y en California (CalEITC), y puede aumentar bastante el reembolso. Notablemente, la versión de California está abierta a quienes declaran con ITIN. La elegibilidad y los montos cambian cada año; el software o un voluntario de VITA los verifican por ti.
La temporada de impuestos también es temporada de estafas. Una regla cubre casi todo: el IRS no inicia contacto por teléfono, mensaje o correo electrónico exigiendo pago inmediato. El contacto oficial empieza por carta. Las llamadas que amenazan con arresto o piden pago con tarjetas de regalo son estafas — y los inmigrantes son un blanco frecuente.
Y la residencia fiscal es un concepto distinto del estatus migratorio. Según factores como el tiempo en EE. UU., eres residente o no residente para efectos fiscales — los no residentes usan otro formulario (1040-NR) — y esta guía no puede hacer esa determinación por ti. En tu primer año o con una situación de visa inusual, lo más seguro es que un voluntario de VITA o un profesional (CPA o EA) confirme tu estatus antes de declarar.
Consulta las definiciones completas y explicaciones claras de las siglas administrativas y términos legales de California.
Número único de 9 dígitos emitido por la Administración del Seguro Social (SSA) utilizado para impuestos, empleo, historial de crédito y cuentas bancarias.
Número de 9 dígitos emitido por el IRS para extranjeros y residentes que no califican para un Seguro Social pero deben declarar impuestos.
El formulario que los empleadores deben enviar antes de fin de enero, con el resumen de salarios y retenciones del año pasado. El insumo central para declarar — llega uno por cada empleador.
La familia de formularios que reporta ingresos no salariales, como pagos freelance o intereses. A diferencia del W-2, a menudo no hubo retención — así que puede quedar impuesto por pagar en la conciliación.
La agencia del impuesto sobre la renta estatal de California. La declaración estatal va aquí, separada de la federal (IRS), y puede presentarse gratis directamente con CalFile.
Un programa del IRS donde voluntarios capacitados preparan declaraciones gratis, dirigido a personas de ingresos moderados o con inglés limitado, con muchos sitios multilingües. Funciona en bibliotecas y centros comunitarios durante la temporada.
Un crédito que aumenta el reembolso de trabajadores de ingresos bajos a moderados. Existe a nivel federal y en California — la versión de California está abierta a quienes declaran con ITIN. La elegibilidad y los montos cambian cada año.